Le leasing ou l'achat : quelle est la meilleure option pour une entreprise en France ?

Avant de comparer le leasing et l’achat, il est important de bien comprendre leurs définitions et concepts de base.

Leasing :

Le leasing est une option de financement qui permet à une entreprise de mettre à disposition un bien sans avoir à l’acheter.
Le leasing se décompose en plusieurs étapes :

1. L’entreprise souscrit un contrat de leasing avec une société de leasing.
2. La société de leasing achète le bien et le met à disposition de l’entreprise.
3. L’entreprise paie des mensualités à la société de leasing pour utiliser le bien.
4. À la fin du contrat, l’entreprise a le choix entre racheter le bien pour une somme définie à l’avance, ou le rendre à la société de leasing.

Le leasing peut être une option intéressante pour financer des biens coûteux à l’achat, tels que des véhicules, du matériel informatique ou des équipements industriels.
Le leasing permet de décomposer le coût total du bien en mensualités plus facilement supportables pour l’entreprise, et de disposer du bien sans avoir à avancer une grosse somme d’un coup.

Achat :

L’achat est l’option de financement la plus classique, qui consiste à acheter un bien et à en devenir propriétaire.
Lorsque vous achetez un bien, vous devez avancer la somme totale de l’achat ou utiliser un crédit.
L’achat peut être une option intéressante dans les situations suivantes :

• Si vous avez les moyens de financer l’achat du bien sans utiliser de crédit.
• Si vous avez besoin du bien à long terme et que vous n’avez pas l’intention de le remplacer dans un avenir proche.
• Si vous avez besoin de personnaliser le bien ou de l’adapter à vos besoins.

Le leasing et l’achat ont chacun leurs avantages et inconvénients, et il est important de bien comprendre ces différences pour pouvoir faire le choix qui convient le mieux à votre entreprise.

Avantages du leasing :

• Coût total inférieur : le coût total du leasing peut être inférieur au coût total de l’achat du bien, surtout si le bien est utilisé de manière temporaire ou ponctuelle. Le leasing permet de ne payer que pour l’utilisation du bien, et non pour sa possession.
• Pas de coût de revente : le leasing permet de ne pas avoir à s’inquiéter de la revente du bien à la fin du contrat

Inconvénients du leasing :

• Pas de possession : le leasing ne vous permet pas de devenir propriétaire du bien. Vous ne pouvez pas le revendre ou le donner à qui vous voulez, et vous êtes limité dans les modifications que vous pouvez apporter au bien.
• Pas de liberté : le leasing vous oblige à respecter les conditions du contrat, qui peuvent être contraignantes (par exemple, limitation de l’utilisation du bien ou obligation de l’entretenir). Si vous ne respectez pas ces conditions, vous pouvez être pénalisé financièrement.

Avantages de l’achat :

• Propriété : l’achat vous permet de devenir propriétaire du bien et de disposer de lui comme vous le souhaitez (par exemple, le revendre ou le donner). Vous avez également la liberté de personnaliser ou de modifier le bien à votre guise.
• Liberté : l’achat vous donne plus de liberté que le leasing, car vous n’avez pas à respecter les conditions d’un contrat. Vous êtes libre de décider de l’utilisation et de l’entretien du bien comme vous le souhaitez.

Inconvénients de l’achat :

• Coût total plus élevé : l’achat peut être plus coûteux à long terme que le leasing, surtout si vous n’utilisez le bien que de manière temporaire ou ponctuelle. Vous payez pour la possession du bien, et non seulement pour son utilisation.
• Coût de revente : lorsque vous voulez revendre le bien, vous devez en assumer les frais de revente (par exemple, frais de mise en vente, commissions). Ces frais peuvent réduire la valeur de revente du bien et affecter votre bénéfice.

Le leasing et l’achat sont couramment utilisés pour financer différents types de biens, tels que :

• Véhicules : le leasing de véhicules est très courant, et permet à une entreprise de mettre à disposition des véhicules de fonction sans avoir à les acheter. Le leasing de véhicules peut être une bonne option pour les entreprises qui ne disposent pas de fonds suffisants pour acheter des véhicules, ou qui préfèrent ne pas engager de grosses sommes d’un coup.
• Équipements industriels : en leasing ou bien achat, les entreprises du secteur industriel ont des besoins importants en équipement de machines et outils à la pointe de la technologie.
• Équipements du BTP : les entreprises du secteur de la construction ont de nombreux besoins en outils, équipements et véhicules de chantier.
• Matériel informatique : le leasing de matériel informatique peut être une bonne option pour les entreprises qui ont besoin de matériel informatique de qualité, mais qui n’ont pas les moyens de l’acheter. Le leasing permet de disposer du matériel informatique sans avancer une grosse somme d’un coup, et de le remplacer régulièrement sans avoir à dépenser de grosses sommes.
• Matériel et équipement pour le domaine de la santé et du paramédical : le secteur de la santé nécessite en permanence des investissements onéreux mais nécessaires.

Le leasing à la différence de l’achat immédiat, a des impacts fiscaux et comptables différents pour un professionnel.
Il est important de bien comprendre ces différences pour pouvoir choisir l’option qui convient le mieux à votre société.

Impacts fiscaux du leasing :

• Déduction des loyers : les loyers du leasing sont entièrement déductibles des bénéfices imposables de l’entreprise, ce qui peut réduire l’impôt sur les sociétés.
• Pas de TVA sur les loyers : les loyers du leasing sont exonérés de TVA, ce qui peut être avantageux pour les entreprises assujetties à la TVA.
• Pas de plus-value à la revente : lorsque vous revendez un bien acheté, vous pouvez être taxé sur la plus-value réalisée. Cette taxe n’est pas applicable pour les biens financés par le leasing.

Impacts fiscaux de la location :

• Déduction des loyers : les loyers de la location sont entièrement déductibles des bénéfices imposables de l’entreprise, ce qui peut réduire l’impôt sur les sociétés.
• TVA sur les loyers : les loyers de la location sont assujettis à la TVA, ce qui peut être un inconvénient pour les entreprises assujetties à la TVA.
• Plus-value à la revente : lorsque vous revendez un bien acheté, vous pouvez être taxé sur la plus-value réalisée. Cette taxe est applicable pour les biens financés par la location.

Impacts comptables du leasing :

• Comptabilisation du bien : le bien financé par le leasing doit être comptabilisé en tant qu’actif de l’entreprise. Cela signifie que le bien doit être inscrit au bilan de l’entreprise et que sa valeur doit être amortie sur la durée du contrat de leasing.
• Comptabilisation des loyers : les loyers du leasing sont comptabilisés en charges de l’entreprise. Ils sont déductibles des bénéfices imposables de l’entreprise.

Impacts comptables de la location :

• Comptabilisation du bien : le bien financé par la location n’est pas comptabilisé en tant qu’actif de l’entreprise. Cela signifie que le bien n’apparaît pas au bilan de l’entreprise et que sa valeur n’est pas amortie.
• Comptabilisation des loyers : les loyers de la location sont comptabilisés en charges de l’entreprise. Ils sont déductibles des bénéfices imposables de l’entreprise.

Le coût du leasing dépend de nombreux éléments, tels que la durée du contrat, la valeur du bien et la valeur résiduelle du bien pour le leasing, ou la valeur du bien et la fréquence de paiement des loyers pour la location.
Il est important de prendre en compte ces éléments pour faire une comparaison juste et précise des coûts associés à chaque option.

Frais de mise en place :

• Leasing : les frais de mise en place du leasing peuvent être élevés, surtout si vous optez pour une solution de leasing avec option d’achat (LOA). Ces frais peuvent inclure des frais de dossier, des frais de garantie et des frais de mise en place de la location.
• Location : les frais de mise en place de la location sont généralement moins élevés que pour le leasing, car ils ne comprennent généralement pas de frais de garantie ou de frais de mise en place de la location. Cependant, il est possible que vous deviez payer des frais de dossier ou des frais de cautionnement.
• Achat : les frais de misent en place sont importants. Tous les frais d’acquisition, de maintenant ce et dépannage dans le temps sont à la charge de l’entreprise.

Frais de fin de contrat :

• Leasing : à la fin du contrat de leasing, vous pouvez avoir à payer des frais de restitution du bien ou des frais de reprise du bien. Ces frais peuvent être élevés si le bien a été endommagé ou s’il a subi une dépréciation importante.
• Location : à la fin du contrat de location, vous n’avez généralement pas à payer de frais de restitution ou de reprise du bien. Cependant, il est possible que vous deviez payer des frais de remise en état si le bien a été endommagé.

Frais d’entretien et de réparation :

• Leasing : dans le cadre du leasing, vous êtes généralement responsable de l’entretien et de la réparation du bien. Ces frais peuvent être élevés, surtout si le bien est coûteux à entretenir ou si il tombe fréquemment en panne.
• Location : dans le cadre de la location, vous n’êtes généralement pas responsable de l’entretien et de la réparation du bien. Ces frais sont pris en charge par le propriétaire du bien. Cela peut être un avantage si le bien est coûteux à entretenir ou si il tombe fréquemment en panne.
• Achat : sortie de la garantie dont l’entreprise bénéficie une fois le bien acquis, tous les frais de réparation et d’entretien sont à la charge de l’entreprise.

Il existe plusieurs cas d’utilisation spécifiques dans lesquels l’une ou l’autre option peut être plus avantageuse pour une entreprise. Voici quelques exemples :

• Période d’essai : le leasing peut être une option intéressante pour essayer un bien avant de l’acheter. Si vous n’êtes pas sûr de vouloir garder le bien à long terme, le leasing vous permet de le tester sans avoir à l’acheter.
• Besoin de flexibilité : la location peut être une option intéressante si vous avez besoin de flexibilité dans votre utilisation du bien. Si vous n’êtes pas sûr de la durée pendant laquelle vous allez utiliser le bien, la location vous permet de louer le bien pour la durée de votre choix.
• Achat en vue : si vous savez que vous allez acheter le bien à la fin du contrat de leasing, le leasing peut être une option intéressante. En effet, le coût total du leasing peut être inférieur au coût total de l’achat du bien, surtout si vous optez pour une solution de leasing avec option d’achat (LOA).
• Bien de grande valeur : si vous avez besoin de financer un bien de grande valeur, comme un immeuble ou une flotte de véhicules, le leasing peut être une option intéressante. En effet, le leasing permet de décomposer le coût total du bien en mensualités plus facilement supportables pour l’entreprise.

En résumé, le choix entre le leasing et l’achat dépend de vos besoins et de votre situation financière.
Il est important de bien comprendre les différences entre ces deux options et de prendre en compte les éléments clés évoqués dans cet article pour faire le choix qui convient le mieux à votre entreprise.
N’hésitez pas à consulter un conseiller financier ou un expert-comptable pour vous aider à faire le meilleur choix pour votre entreprise.